원천징수세라고 들어 보셨나요?
알바나 프리랜서로 일을 해보신 분들이라면 원천징수라는 것을 들어보셨을 텐데요.
오늘은 소득에 대해 부과되는 원천징수세에 대해서 자세하게 이야기해 보려고 합니다.
기본적인 소득에 대한 개념과 신고 및 납부 방법부터 절세를 위한 혜택까지,
근로자와 사업자가 알아야 할 필수 내용에 대해서 이야기해 볼게요!
Table of Contents
원천징수세란?
원천징수세를 알기 위해서는 원천세와 원천징수에 대한 개념을 먼저 아셔야 합니다.
원천세란,
원천징수대상의 소득(근로소득/사업소득/기타소득/퇴직소득)에 부과되는 소득세/지방세를 의미해요.
원천징수란,
근로자의 원천세를 사업자가 근로자의 급여에서 제한 후 국가에 대신 납부하는 것을 의미해요.
즉, 근로자가 본인의 소득에 대한 세금을 직접 신고 및 납부하는 대신,
소득을 지급하는 사업자가 근로자의 소득에 대한 세금을 미리 징수하여 납부하는 것인데요.
소득세법에 의해 연말정산과 더불어 매우 중요한 제도 중 하나입니다.
조금 더 쉽게 이야기하자면,
사업자가 직원을 고용할 때, 직원에게 지급되는 임금에 대해서 세금을 대신 납부하는데요.
우리가 직장에서 월급을 받을 때 세금을 제외한 세후 월급을 받는 것이 이 때문이라고 보시면 됩니다.
근로자가 소득에 대해 번거롭게 세금을 내지 않아도 회사가 미리 징수하는 것이죠.
원천징수세, 언제 어떻게 내나요?
원천징수세에 대한 개념을 알아봤으니, 언제 어떻게 신고하고 납부하는지를 알아야겠죠?
원천세 납부 기한부터 소득 유형에 따른 원천세율 및 신고와 납부 방법까지 자세하게 알아볼게요.
원천세 납부 기한
원천징수세는 징수한 달의 다음 달 10일까지 신고 및 납부해야 합니다.
예를 들면, 10월에 급여를 내보냈다면, 11월 10일까지 원천세를 납부해야 하는 거죠.
만약, 고용한 상시근로자의 수가 20명 이하인 사업장이라면 분기에 한번씩 원천세를 신고할 수 있어요.
1~6개월에 지급한 직원의 월급에 대한 원천세 신고를 7월 10일까지 신고할 수 있는 거죠.
원천세 납부 유형
원천세는 고용 형태 및 소득 유에 따라 징수하는 세율이 다른데요.
프리랜서나 알바, 즉 비정규직 근로자인 경우에는 3.3%의 세율로 비교적 간단하게 징수할 수 있어요.
이와 다르게 4대 보험이 적용되는 정규직 근로자는 간이과세표에 따른 급여액과 부양가족 수에 따라 부과 된답니다.
원천세율은 유형별로 정해져 있기 때문에 한번 기억하시면 잘못 적용할 일이 드문데요.
하지만, 소득 유형을 제대로 확인하지 않은 상태에서 원천징수를 한다면 각종 가산세가 부과되기 때문에
회계 담당자가 진행하거나, 미리 꼼꼼하게 확인하는 것을 추천드려요.
원천세 신고 및 납부 방법
이제, 본격적으로 원천세 신고 방법에 대해서 알아볼게요.
원천세는 국세청 홈페이지에서 신고하실 수 있는데요.
우선, 홈택스에 접속한 후 → [신고/납부] → [세금신고] → [원천세] 를 순서대로 클릭,
신고 일정에 따라 [정기신고 or 반기신고] 를 완료하시면 됩니다.
원천세 신고가 끝나면 ‘지급명세서’를 제출해야 하는데요.
지급명세서는 사업자가 근로자에게 월급을 준 직원 명단이라고 보시면 돼요.
누구에게 얼마를 줬고 얼마를 원천징수 했는지를 신고하는 거랍니다.
원천세 신고가 끝났다면, 납부를 해야겠죠?
원천세는 소득세와 지방세로 구성되어 있는데,
각각의 납부 방법이 다르기 때문에 아래 방법에 맞춰서 납부하시면 되는데요.
만약, 세무대리인을 이용 중이시라면,
대리인을 통해 원천세를 신고하고 전달 받은 납부서를 확인하여 기한에 맞춰 납부하실 수 있답니다.
▶ 소득세 납부 방법 (홈택스 바로가기)
소득세는 홈택스 홈페이지에서 신고 및 납부 가능합니다.
홈택스 접속하기(www.hometax.go.kr)
→ 납부할 국세 확인 후 [신고/납부] 버튼 클릭 → [국세납부] → [납부할 세액 조회납부]
→ 조회된 세금 확인 후 [납부하기] 버튼을 클릭 후 최종 납부 진행
▶ 지방세 납부 방법 (위택스 바로가기)
지방소득세는 위택스 홈페이지에서 신고 및 납부 가능합니다.
위택스 접속하기(www.wetax.go.kr)
→ [납부하기] 버튼 클릭 → 지방세/세외수입을 클릭 후 [전자납부번 19자리] 입력 및 조회
→ [납부할 세액 조회 납부] → 납부 방법에 따라 최종 납부 진행
원천징수세, 왜 중요한가?
앞서 언급한 것처럼, 원천징수세는 근로자의 소득에 대한 세금을 사업자가 대신 납부하는 것이기 때문에
사업자가 별도의 금액을 지불하는 것이 아닌데요.
다만, 사업자가 원천징수세를 국세청에 신고해야 할 의무가 있으므로
빼놓지 않고 제때 신고 및 납부하는 것이 중요해요.
만약, 납부가 지연되거나 불이행 시 가산세가 부여된답니다.
가산세는 미납일 수 만큼 계속 불어나니 최대한 빨리 내는 것이 절세를 위한 가장 좋은 방법이겠죠?
마무리하며,
원천징수세에 대한 공부 잘 하셨나요?
사업자라면 놓치지 말아야 할 세금 신고 중 하나인 원천징수세,
그 외에 종합소득세 및 부가가치세에 대한 공부도 꼭 필요한데요.
사업자가 알아야 할 다양한 사업 및 세금 정보에 대해 궁금하신 분들을 위해
제가 직접 사업을 준비하면서 겪은 내용을 토대로 자료를 정리해 두었으니
참고해 보시면 좋을 것 같아요.
▼▼▼▼▼▼
개인사업자 세금 신고, 이것만 알고 하자 (바로가기)
▼▼▼▼▼▼
부가가치세 신고, 이것만 알아도! (절세 방법 1) (바로가기)
▼▼▼▼▼▼
종합소득세 신고, 이것만 알아도! (절세 방법 2) (바로가기)