부가가치세 신고, 이것만 알아도! (절세 방법 1)

부가가치세에 대해서 많이들 들어 보셨죠?
사업을 하시는 분들이라면 매년 의무적으로 납부해야 하는 세금 중 하나인데요.
지난 포스팅에서 개인사업자 세금 신고를 위해 꼭 알아두어야 할 세금으로도 언급해 드렸었죠.
그래서 오늘은 개인 사업자 부가세에 대한 모든 것을 하나하나 꼼꼼히 다뤄볼 예정이에요.
부가가치세 신고 및 납부에 대한 정보와 다양한 절세 혜택까지 천천히 알아보자고요!

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부가가치세란?

부가가치세란, 상품이나 서비스의 제공 과정에서 얻어지는 이윤,
즉 부가가치에 대하여 과세 하는 세금을 말해요.
이때 사업자가 납부하는 부가세는 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액으로 계산됩니다.


* 부가가치세 = 매출세액 – 매입세액


이게 무슨 말이냐구요?
사업을 처음하시는 분들에게는 너무나 어렵고 생소한 세무 용어들인데요.
저도 사업을 시작할 때 세금 문제로 너무 힘들었답니다.

그래서 아주 쉽게 설명을 해보자면,
우리가 물품이나 서비스를 이용할 때 지불하는 비용에는 10%의 부가가치세가 포함되어 있는 거 아시죠?
즉, 물건값에 포함되어 있는 이 부가세는 실질적으로는 소비자가 부담하는 것인데요.
이렇게 고객이 부담한 부가세를 사업자가 납부 기간에 맞춰 일괄적으로 세무서에 납부하는 것을 말해요.
이것이 바로 개인 사업자 부가세, 즉 사업자 부가가치세입니다.

사업자 부가가치세 구분

사업자 부가가치세는 일반과세자와 간이과세자로 구분하는데요.
사업자 구분(유형)에 따라 부가되는 세율이 다르기 때문에 사업자 등록을 준비하시는 분이라면,
주의 깊게 살펴보시고 본인에게 맞는 사업자 유형을 선택하시면 된답니다.
본인의 매출 규모에 따라 누릴 수 있는 절세 혜택이 다르기 때문에 이점 참고하셔야겠죠?

1. 간이과세자

간이과세자는 연간 매출액이 4,800만원 미만인 소규모 사업자를 일컫어요.
일반과세자보다 적은 1.5%~4%의 낮은 세율이 적용된다는 장점이 있지만 매입액의 0.5%만 세금공제 받을 수 있고,
신규사업자 및 직전연도 4천8백만 원 미만인 사업자는 세금계산서를 발급할 수 없답니다.

간이과세자는, 주로 소비자를 상대하는 업종으로
연 매출액이 8천만원 미만으로 예상되는 소규모 사업자라면 간이과세자로 등록하는 것을 추천드려요.
처음 사업을 시작하고 매출이 적으신 분들의 개인 사업자 부가세는 대부분 이 간이과세로 이루어질 텐데요.
이후, 매출이 증가해서 소득이 많아지면 자동으로 일반과세자로 넘어가게 된답니다.

* 기준 금액 : 연간 매출액 8,000만원 미만
* 적용 세율 : 업종에 따라 1.5~4% 세율 – 매입 세액에 대해 5~30% 공제, 세금계산서 발행 안됨
* 세액 계산 : (매출액 X 업종별 부가가치율 X 10%) – 공제세액 = 납부세액

2. 일반과세자

일반과세자는 연간 매출액이 4,800만원 이상의 사업자를 말합니다.
간이과세자보다 높은 10%의 단일 세율이 적용되며, 물건을 구입하면서 받는 매입세금계산서 상의 세액을
전액 공제 받을 수 있다는 점과 세금계산서 발급이 가능하다는 특징이 있어요.

일반과세자는, 연간 매출액이 8천만원 이상으로 예상되는 사업자라면 일반과세자로 등록하시면 된답니다.

* 기준 금액 : 연간 매출액 8,000만원 이상
* 적용 세율 : 10% 단일 세율 – 부가가치세 공제, 세금계산서 발행 가능
* 세액 계산 : 매출세액(매출액의 10%) – 매입세액(매입액의 10%) = 납부세액

사업자 부가가치세 납부 기한

부가가치세 과세 대상 사업자는 상품을 판매하거나 서비스를 제공할 때
거래 금액에 일정 금액의 부가가치세를 징수하게 되어 있는데요.

6개월을 과세 기간으로 하여 신고 및 납부하여야 하며,
각 과세 기간을 다시 3개월로 나누어 예정 신고 기간을 정해두고 있답니다.

신고 납부 기간에 맞춰 놓치지 않고 신고하는 것이 중요하니까
아래 표를 잘 보시고, 절세를 위해서 세금 신고에 앞장서는 것이 좋겠죠?

* 개인 사업자 부가세 : 매년 1월, 7월 – 총 2회 신고
* 법인 사업자 부가세 : 매년 1월, 4월, 7월, 10월 – 총 4회 신고

부가가치세, 왜 중요한가?

부가가치세는 상품과 서비스의 제공 과정을 각 거래 단계 별로 확인할 수 있는 세금이에요.
그렇게 때문에 사업자의 매출과 매입을 확인하고 이에 대한 세금을 측정 및 신고하는 중요한 자료가 되는데요.

개인 사업자라면 혼자서 세금 문제를 처리하기가 어렵고 이것저것 신경을 써야 할 것들이 많기 때문에
세금 납부 및 관련된 내용들을 꼼꼼히 챙기기 어려워요.
특히, 처음 사업하시는 분들이 세금에 대해 신경쓰지 않고 있다가 추후에 곤란한 상황을 겪기도 하는데요.
혼자서 회계 및 세금 관리가 어렵다고 느껴지시는 분들이라면 전문 세무사에게 도움을 청하시는 것을 추천드려요!

만약, 부가가치세를 제때에 신고하지 않거나, 제대로 신고하지 않는다면
종합소득세 등의 다른 세금 신고까지 제대로 이뤄질 수 없기 때문에
나중에 세금 문제로 곤란한 상황을 겪고 싶지 않다면 부가가치세 신고는 꼭 알아두셔야 겠죠?

또한, 고지된 납부 기한 내에 부가가치세를 납부하지 않을 경우,
추가적인 가산세를 납부해야 할 수 있으니
이점 참고하셔서 미리미리 세금 관리 해두시길 바랄게요.

절세를 위한 사업자의 첫 단추, 바로 부가가치세라는 사실 잊지 마세요!!!




사업자 세금 신고에 대해 더 궁금하다면?


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